Tratamento referente ao acumulado diário de PIS/COFINS/CSLL - EMS5/Totvs12

Página editado por Talita Kruger




A lei 13137, publicada em 22/06/15, alterou a forma de retenção de PIS/COFINS/CSLL, retirando o acumulado mensal de R$ 5.000,00, passando a retenção ser feita com base no valor do imposto, ou seja, quando o valor do imposto do título que estiver sendo pago, for maior que R$ 10,00, é feita a retenção. Mas o controle de acumulado continua existindo, para pagamentos feitos no mesmo dia, ou seja, quando os pagamentos feitos ao mesmo fornecedor, no mesmo dia, atingirem o valor de imposto maior que R$ 10,00, será feita a retenção no título onde o limite foi atingido.



Para que seja possível realizar as configurações necessárias para atender a nova legislação, será necessário baixar o pacote APB_PIS_13137*(com asterisco no final) publicado no Portal de Clientes.

Para baixá-lo, basta acessar a opção “Download” e informar os filtros:



1) Linha: Datasul

2) Produto: TOTVS Datasul \ EMS 5.06

3) Banco de Dados: Progress 10.2B \ ORACLE \ SQL

4) Pesquisa: APB_PIS_13137* (IMPORTANTE: deve haver o asterisco no final para localizar o pacote)



1 - Selecionar a Linha de Produto Datasul:





2 - Selecionar o Produto conforme seu ambiente (neste exemplo estamos utilizando o TOTVS12):







3 - Selecionar o Banco de Dados conforme seu ambiente:











4 - Pesquisar por APB_PIS_13137* (importante: deve haver o asterisco no final)

















Abaixo exemplo desta situação:

Foi pago um título para fornecedor X no dia 30/07, onde o valor do imposto calculado foi de R$ 5.00. Neste momento não será feita a retenção, mas o valor ficará acumulado para o dia 30/07.

No mesmo dia foi pago outro título ao fornecedor X, onde o valor do imposto calculado foi de R$ 4,00. Neste momento ainda não será feita a retenção, pois este valor, somado ao acumulado diário, ainda é menor que R$ 10,00, mas o valor ficará acumulado para o dia 30/07, valor este que somando ao anterior já soma R$ 9,00.

Ainda no dia 30/07, foi pago mais um título ao fornecedor X, onde o valor do imposto calculado foi de R$ 3,00. Neste momento então será feita a retenção de R$ 12,00, pois como atingiu o valor limite no acumulado, soma com os anteriores para gerar o título de imposto.

Caso em um determinado dia, mesmo tendo mais de um pagamento para o mesmo fornecedor, não seja atingido o valor mínimo para que seja feita a retenção, o acumulado será desprezado para o dia seguinte, ou seja, o acumulado será zerado a cada dia, nunca ficando para o dia seguinte.

Outro detalhe: o controle do acumulado diário somente será feito se o Fornecedor estiver marcado para fazer a retenção de PIS/COFINS/CSLL no pagamento. Isto continua da mesma forma que antes de mudança da lei, onde o acumulado era mensal e o valor mínimo era de R$ 5.000,00, ou seja, só faz o controle de acumulado se o fornecedor retém no pagamento, caso a retenção seja na implantação, o controle de acumulado não será realizado.



Importante: para que o controle do acumulado seja realizado, o “Valor Mínimo Imposto” deve ser zerado obrigatoriamente, sob pena do cálculo do acumulado não ficar correto. Caso não queira controlar o acumulado diário e fazer a retenção por documento pago, o “Valor mínimo Imposto” deve ser mantido e o “Base Inic Retenção” deve ser zerado.

Abaixo parametrizações necessárias no sistema, para que os cálculos e retenções, utilizando o acumulado, sejam feitos corretamente:

• No cadastro de imposto, informar o valor base de retenção, valor este que deve ser calculado conforme a alíquota do imposto:
  • Quando a alíquota do imposto for 4,65% (PIS/COFINS/CSSS - 5952), o valor Base Inic Retenção será 215,27
• • Quando a alíquota do imposto for 0,65% (PIS - 5979), o valor Base Inic Retenção será 1.540,00
  • Quando a alíquota do imposto for 3,00% (COFINS - 5960), o valor Base Inic Retenção será 333,67
  • Quando a alíquota do imposto for 1,00% (CSLL - 5987), o valor Base Inic Retenção será 1.001,00

Segue tela de exemplo para código de retenção 5952:





No cadastro da classificação do imposto, zerar o valor mínimo do imposto, conforme tela abaixo:







ATENÇÃO: Estão sendo contempladas as versões EMS 5.06 somente com Garantia Estendida e Datasul 12.1.3, 12.1.4, 12.1.5 e 12.1.6. Para clientes com versões anteriores e sem garantia estendida deve ser aberto chamado solicitando orçamento para ajuste e envio dos programas em versões anteriores pela nossa área de Fábrica de Software.

Em caso de dúvidas ou caso não concordem com a cobrança, entre em contato com o EAR (Executivo de Atendimento e Relacionamento) que atende a empresa.



Caso haja necessidade de acompanhamento na execução das configurações citadas, favor entrar em contato com nossa área de consultoria telefônica 11 4003 0015 opções 2 - 3.



Como verificar se o Ambiente que estão utilizando já esta com o pacote atualizado para atender a Lei 13.137?

ProgramaDescriçãoVersão LiberadaComo Validar se o Pacote esta atualizado?
prgint\utb\utb085ea.rPrograma de modifica do cadastro de Imposto1.00.00.025Executar o programa de manutenção de impostos(prgint\utb\utb085aa.r), clicar no botão modifica, nesta próxima tela do programa de alteração de imposto, se aparecer o código 1.00.00.025 no título da tela, quer dizer que o pacote já esta atualizado corretamente.
Exibir Online · Ver Alterações Online

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