Saldo Credor do Período Anterior Livro de ICMS / IPI

Page edited by Patricia da Costa da Silva


O saldo credor do período anterior não é gerado automaticamente na apuração de ICMS ou IPI no OF0313, quando não é utilizada a opção "Emissão" do livro através do programa OF0721 (IPI) ou pelo OF0717 (ICMS). Este é o conceito do sistema que é utilizado para que os saldos credores anteriores para a apuração do imposto, pois os mesmos são atualizados de acordo com a opção"Emissão".

Para que esta situação não ocorra, sugerimos que a impressão dos livros seja efetuada com a opção"Emissão", e somente após cada emissão, seja criado o movimento do mês subseqüente no programa OF0313, para que o saldo seja transportado corretamente, independentemente do saldo do imposto ser credor ou devedor. No caso do imposto do mês anterior ser devedor, será criado no mês subseqüente uma movimentação de código 009 - ICMS ou 007 - IPI (Saldo credor período anterior) igual a zero.

A geração do saldo credor tem a sua origem com base no programa que não encontrando um movimento imediatamente anterior utilizado na opção "Emissão", vai buscar o primeiro saldo credor do ano existente na base em que houve a emissão do livro. O programa vai buscar o primeiro registro que está gravado na tabela. Esta situação não se trata de um erro do programa, e sim porque não houve a emissão do livro utilizando a opção "Emissão" que não gravou os dados do período anterior na tabela para a utilização do programa OF0313 no momento da geração de um novo movimento.

Porém o saldo inicial transportado, poderá ser corrigido manualmente no OF0313, ou efetuado o seguinte procedimento:

1) Eliminar a apuração de ICMS/IPI referente ao mês atual (OF0313);

2) Emitir o Livro Fiscal do mês anterior ao atual na opção "Emissão";

3) Criar novamente a apuração de ICMS/IPI do mês atual e verificar se o saldo credor do período anterior (OF0313) foi gerado corretamente.
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