Contabilização APB - Apropriações

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Na sequência abaixo é possível visualizar as apropriações contábeis dos movimentos gerados no módulo de Contas a Pagar:





Transação: Implantação Documento/Provisão


Débito: Despesa Rateio Informado

Crédito: Saldo Espécie/Grupo Fornecedor



Se o título tiver IR, gera uma transação AVA no valor do IR:

Débito: Saldo Espécie/Grupo Fornecedor

Crédito: Transitória de IR



Gera Título vinculado (espécie imposto retido):

Débito: Conta de DB (cadastro histórico imposto vinculado empresa)

Crédito: Saldo Espécie/Grupo Fornecedor (Espécie Imposto Retido)



Transação: Implantação contra Provisão


Débito: Despesa Rateio Informado, Transitória de Provisão

Crédito: Saldo Espécie/Grupo Fornecedor, Documento



Observação: O valor abatido da provisão é contabilizado na transitória; o que sobrar é rateado nas contas de despesa informadas.



Transação: Baixa da Provisão

Débito: Saldo Espécie/Grupo Fornecedor Provisão

Crédito: Transitória de Provisão



Transação: Implantação contra Antecipação


Débito: Despesa Rateio Informado, Saldo Espécie/Grupo Fornecedor Documento (Baixa)

Crédito: Saldo Espécie/Grupo Fornecedor Documento, Saldo Espécie/Grupo Fornecedor Antecipação (Baixa)



Observação: É criado um movimento de baixa da antecipação que não é contabilizado e um movimento de baixa do documento que é contabilizado.



Transação: Implantação Antecipação

Débito: Saldo Espécie/Grupo Fornecedor

Crédito: Portador Informado



Transação: Implantação Antecipação com IR


1 – Se existir a Conta de DB Antecipação do cadastro de histórico do imposto vinculado à empresa:

Débito: Conta DB Antecipação (cadastro histórico imposto vinculado empresa)

Crédito: Conta de Saldo de IR



2 – Se não existir a Conta de DB Antecipação do cadastro de histórico do imposto vinculado à empresa:

Débito: Conta de Saldo Antecipação

Crédito: Conta de Saldo de IR



Transação: Implantação a Crédito


Débito: Saldo Espécie/Grupo Fornecedor Provisão

Crédito: Receita ou Despesa Rateio Informado



Observações: Somente no caso de Nota de Crédito que ultrapasse o saldo do documento.



Transação: Implantação a Débito


Débito: Despesa Rateio Informado

Crédito: Saldo Espécie/Grupo Fornecedor



Observações: Somente no caso de Nota de Débito cujo documento possua saldo zerado.



Transação: Acerto de Valor a Maior


Débito: Despesa Rateio Informado

Crédito: Saldo Espécie/Grupo Fornecedor



Transação: Acerto de Valor a Menor


Débito: Saldo Espécie/Grupo Fornecedor

Crédito: Receita ou Despesa Rateio Informado



Transação: Baixa


Débito: Saldo Espécie/Grupo Fornecedor, Juros Espécie/Grupo Fornecedor, Multa Espécie/Grupo Fornecedor, Correção Monetária Espécie/Grupo Fornecedor

Crédito: Portador Informado, Desconto Espécie/Grupo Fornecedor, Abatimento Espécie/Grupo Fornecedor



Transação: Baixa Contra Antecipação


Débito: Saldo Espécie/Grupo Fornecedor Documento

Crédito: Saldo Espécie/Grupo Fornecedor Antecipação



Observações: É criado um movimento de baixa da antecipação que não é contabilizado e um movimento de baixa do documento que é contabilizado.



Transação: Baixa por Substituição


Débito: Saldo Espécie/Grupo Fornecedor Nota

Crédito: Transitória de Substituição



Transação: Substituição Nota por Duplicata

Débito: Transitório da Substituição

Crédito: Saldo Espécie/Grupo Fornecedor Duplicata



Transação: Baixa por Transferência Entre Estabelecimentos


Débito: Saldo Espécie/Grupo Fornecedor

Crédito: Transitória de Transferência



Transação: Transferência Entre Estabelecimentos


Débito: Transitória Transferência

Crédito: Saldo Espécie/Grupo Fornecedor



Transação: Correção de Valor


Débito: Saldo Espécie/Grupo Fornecedor ou Conta Acerto CMCAC, Conta Receita Variação Cambial, Conta Despesa Variação Cambial (*)

Crédito: Conta Acerto CMCAC, Conta Receita Variação Cambial, Conta Despesa Variação Cambial ou Saldo Espécie/Grupo Fornecedor (*)



Observações: Apenas nas finalidades econômicas onde houve variação de valores.



Transação: Correção Valor no Pagamento


Débito: Saldo Espécie/Grupo Fornecedor ou Conta Tradução, Conta Tradução Projeção, Conta Acerto CMCAC, Conta Receita Variação Cambial, Conta Despesa Variação Cambial (*)

Crédito: Conta Tradução, Conta Tradução Projeção, Conta Acerto CMCAC, Conta Receita Variação Cambial, Conta Despesa Variação Cambial ou Saldo Espécie/Grupo Fornecedor (*)



Observações: Apenas nas finalidades econômicas onde houve variação de valores.



Transação: Pagamento Extrafornecedor


Débito: Despesa Rateio Informado

Crédito: Portador Informado



Transação: Pagamento Extrafornecedor com Antecipação


Débito: Despesa Rateio Informado

Crédito: Saldo Espécie/Grupo Fornecedor Antecipação



Observações: É criado um movimento de baixa da antecipação que não é contabilizado.



Transação: Pagamento Extrafornecedor Contra Provisão


Débito: Transitória de Provisão

Crédito: Portador Informado



Transação: Baixa da Provisão


Débito: Saldo Espécie/Grupo Fornecedor Provisão

Crédito: Transitória de Provisão



Transação: Pagamento Extrafornecedor CR


Débito: Portador Informado

Crédito: Receita ou Despesa Rateio Informado



Transação: Transferência Entre Unidades de Negócio


Débito: Saldo Espécie/Grupo Fornecedor

Crédito: Saldo Espécie/Grupo Fornecedor



Transação:

Estorno Acerto de Valor a Crédito

Estorno Acerto de Valor a Débito

Estorno Acerto de Valor a Maior

Estorno Acerto de Valor a Menor

Estorno Correção de Valor Pagamento

Estorno Correção de Valor

Estorno Baixa por Substituição

Estorno Baixa por Transferência Entre Estabelecimentos

Estorno Título


Estorno Baixa

Estorno Substituição Nota por Duplicata

Estorno Transferência Entre Estabelecimentos

Estorno Transferência Entre Unidades Negócio



Observações: Para os movimentos de estorno a apropriação contábil é inversa ao movimento que foi estornado. As contas onde serão lançados os estornos são as mesmas utilizadas no movimento que foi estornado, sendo recuperadas deste movimento.





OBSERVAÇÕES:



1 - Para todos os movimentos, exceto os de acerto de valor, onde é envolvida a conta de saldo de fornecedor ou a conta do portador, podem ocorrer lançamentos na conta transitória de multimoeda de acordo com a finalidade do lançamento e os parâmetros das contas de saldo do grupo de fornecedor;



2 - Os parâmetros das contas de Espécie/Grupo de Fornecedor no módulo Contas a Pagar, são definidos pelo procedimento "Contas Grupo Fornecedor";



3 - Os parâmetros das contas de Portador são definidos em nível de Conta Corrente. Entende-se que esta conta será a "Conta de Débito Principal" da conta corrente do portador informado.



(*) Os parâmetros destas contas são definidos no complemento CMC/MM das contas contábeis na tabela de contas contábeis.







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