Contabilização APB - Apropriações

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Na sequência abaixo é possível visualizar as apropriações contábeis dos movimentos gerados no módulo de Contas a Pagar:







Transação: Implantação Documento/Provisão




Débito: Despesa Rateio Informado



Crédito: Saldo Espécie/Grupo Fornecedor







Se o título tiver IR, gera uma transação AVA no valor do IR:



Débito: Saldo Espécie/Grupo Fornecedor



Crédito: Transitória de IR







Gera Título vinculado (espécie imposto retido):



Débito: Conta de DB (cadastro histórico imposto vinculado empresa)



Crédito: Saldo Espécie/Grupo Fornecedor (Espécie Imposto Retido)







Transação: Implantação contra Provisão




Débito: Despesa Rateio Informado, Transitória de Provisão



Crédito: Saldo Espécie/Grupo Fornecedor, Documento







Observação: O valor abatido da provisão é contabilizado na transitória; o que sobrar é rateado nas contas de despesa informadas.







Transação: Baixa da Provisão



Débito: Saldo Espécie/Grupo Fornecedor Provisão



Crédito: Transitória de Provisão







Transação: Implantação contra Antecipação








Débito: Despesa Rateio Informado, Saldo Espécie/Grupo Fornecedor Documento (Baixa)



Crédito: Saldo Espécie/Grupo Fornecedor Documento, Saldo Espécie/Grupo Fornecedor Antecipação (Baixa)



Observação: É criado um movimento de baixa da antecipação que não é contabilizado e um movimento de baixa do documento que é contabilizado.







Transação: Implantação Antecipação




Débito: Saldo Espécie/Grupo Fornecedor



Crédito: Portador Informado







Transação: Implantação Antecipação com IR




1 – Se existir a Conta de DB Antecipação do cadastro de histórico do imposto vinculado à empresa:



Débito: Conta DB Antecipação (cadastro histórico imposto vinculado empresa)



Crédito: Conta de Saldo de IR







2 – Se não existir a Conta de DB Antecipação do cadastro de histórico do imposto vinculado à empresa:



Débito: Conta de Saldo Antecipação



Crédito: Conta de Saldo de IR







Transação: Implantação a Crédito








Débito: Saldo Espécie/Grupo Fornecedor Provisão



Crédito: Receita ou Despesa Rateio Informado



Observações: Somente no caso de Nota de Crédito que ultrapasse o saldo do documento.







Transação: Implantação a Débito




Débito: Despesa Rateio Informado



Crédito: Saldo Espécie/Grupo Fornecedor



Observações: Somente no caso de Nota de Débito cujo documento possua saldo zerado.







Transação: Acerto de Valor a Maior








Débito: Despesa Rateio Informado



Crédito: Saldo Espécie/Grupo Fornecedor







Transação: Acerto de Valor a Menor




Débito: Saldo Espécie/Grupo Fornecedor



Crédito: Receita ou Despesa Rateio Informado







Transação: Baixa




Débito: Saldo Espécie/Grupo Fornecedor, Juros Espécie/Grupo Fornecedor, Multa Espécie/Grupo Fornecedor, Correção Monetária Espécie/Grupo Fornecedor



Crédito: Portador Informado, Desconto Espécie/Grupo Fornecedor, Abatimento Espécie/Grupo Fornecedor







Transação: Baixa Contra Antecipação




Débito: Saldo Espécie/Grupo Fornecedor Documento



Crédito: Saldo Espécie/Grupo Fornecedor Antecipação



Observações: É criado um movimento de baixa da antecipação que não é contabilizado e um movimento de baixa do documento que é contabilizado.







Transação: Baixa por Substituição




Débito: Saldo Espécie/Grupo Fornecedor Nota



Crédito: Transitória de Substituição







Transação: Substituição Nota por Duplicata




Débito: Transitório da Substituição



Crédito: Saldo Espécie/Grupo Fornecedor Duplicata







Transação: Baixa por Transferência Entre Estabelecimentos




Débito: Saldo Espécie/Grupo Fornecedor



Crédito: Transitória de Transferência







Transação: Transferência Entre Estabelecimentos




Débito: Transitória Transferência



Crédito: Saldo Espécie/Grupo Fornecedor







Transação: Correção de Valor




Débito: Saldo Espécie/Grupo Fornecedor ou Conta Acerto CMCAC, Conta Receita Variação Cambial, Conta Despesa Variação Cambial (*)



Crédito: Conta Acerto CMCAC, Conta Receita Variação Cambial, Conta Despesa Variação Cambial ou Saldo Espécie/Grupo Fornecedor (*)



Observações: Apenas nas finalidades econômicas onde houve variação de valores.







Transação: Correção Valor no Pagamento




Débito: Saldo Espécie/Grupo Fornecedor ou Conta Tradução, Conta Tradução Projeção, Conta Acerto CMCAC, Conta Receita Variação Cambial, Conta Despesa Variação Cambial (*)







Crédito: Conta Tradução, Conta Tradução Projeção, Conta Acerto CMCAC, Conta Receita Variação Cambial, Conta Despesa Variação Cambial ou Saldo Espécie/Grupo Fornecedor (*)



Observações: Apenas nas finalidades econômicas onde houve variação de valores.







Transação: Pagamento Extrafornecedor




Débito: Despesa Rateio Informado



Crédito: Portador Informado







Transação: Pagamento Extrafornecedor com Antecipação




Débito: Despesa Rateio Informado



Crédito: Saldo Espécie/Grupo Fornecedor Antecipação



Observações: É criado um movimento de baixa da antecipação que não é contabilizado.







Transação: Pagamento Extrafornecedor Contra Provisão




Débito: Transitória de Provisão



Crédito: Portador Informado







Transação: Baixa da Provisão




Débito: Saldo Espécie/Grupo Fornecedor Provisão



Crédito: Transitória de Provisão







Transação: Pagamento Extrafornecedor CR




Débito: Portador Informado



Crédito: Receita ou Despesa Rateio Informado







Transação: Transferência Entre Unidades de Negócio




Débito: Saldo Espécie/Grupo Fornecedor



Crédito: Saldo Espécie/Grupo Fornecedor







Transação:



Estorno Acerto de Valor a Crédito



Estorno Acerto de Valor a Débito



Estorno Acerto de Valor a Maior



Estorno Acerto de Valor a Menor



Estorno Correção de Valor Pagamento



Estorno Correção de Valor



Estorno Baixa por Substituição



Estorno Baixa por Transferência Entre Estabelecimentos



Estorno Título




Estorno Baixa



Estorno Substituição Nota por Duplicata



Estorno Transferência Entre Estabelecimentos



Estorno Transferência Entre Unidades Negócio







Observações: Para os movimentos de estorno a apropriação contábil é inversa ao movimento que foi estornado. As contas onde serão lançados os estornos são as mesmas utilizadas no movimento que foi estornado, sendo recuperadas deste movimento.







OBSERVAÇÕES:



1 - Para todos os movimentos, exceto os de acerto de valor, onde é envolvida a conta de saldo de fornecedor ou a conta do portador, podem ocorrer lançamentos na conta transitória de multimoeda de acordo com a finalidade do lançamento e os parâmetros das contas de saldo do grupo de fornecedor;







2 - Os parâmetros das contas de Espécie/Grupo de Fornecedor no módulo Contas a Pagar, são definidos pelo procedimento "Contas Grupo Fornecedor";



3 - Os parâmetros das contas de Portador são definidos em nível de Conta Corrente. Entende-se que esta conta será a "Conta de Débito Principal" da conta corrente do portador informado.







(*) Os parâmetros destas contas são definidos no complemento CMC/MM das contas contábeis na tabela de contas contábeis.







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