Bloco L210 - Inclusão de registros no MLF

Página editado por Eloa Mariza da Silva


Para empresas enquadradas no regime de Apuração Lucro Real - Bloco L.


As informações do bloco L210 do ECF devem ser inseridas manualmente no programa LF0203, através da tabela "L210 - DWF Inform Composição Custo". Na tela de inclusão de registros desta tabela, os dados devem ser inseridos indicando o código da linha do item da composição do custo, ou seja, o código atribuído para cada item, conforme o validador do PVA. Esse código deve ser informado no campo "conta contábil" da tela do registro. Deverá ser inserido um registro para cada linha do bloco. Então, um exemplo de inclusão de registro na MLF ficaria da seguinte forma:
Empresa: 1
Período: 04
Exercício: 2014
Conta Contábil: 2
Descrição: Estoques no Inicio do Período de Apuracão
Valor Saldo Final: 1.500,00 (exemplo de valor desse dado na escrituração da empresa).

Tela da inclusão do registro no módulo MLF (programa LF0203):



Conforme tela abaixo, o código "2" é o código do item da composição do custo no bloco L210, no validador do PVA:



A tabela de codigos acima tambem está disponivel em http://www1.receita.fazenda.gov.br/sistemas/ecf/Manual_de_Orientacao_da_ECF_31_05_2015_v2.pdf, pagina 186.

Se for necessário inserir mais linhas do bloco L210, por exemplo, os encargos sociais da Previdência Social, é necessário inserir um novo registro na tabela do MLF (programa LF0203), que ficaria da seguinte forma:

Empresa: 1
Período: 04
Exercício: 2014
Conta Contábil: 15
Descrição: Encargos Sociais - Previdência Social
Valor Saldo Final: 500,00 (exemplo de valor desse dado na escrituração da empresa).

E assim por diante, para cada item da composição do custo.

Quando o regime de tributação é com base no lucro real e a determinação da base de calculo do IRPJ para todos os meses do ano se deu por estimativa com base na receita bruta e acréscimos (quando o campo 8 do bloco 0010 for igual a "E" para todos os meses), deverá informar o bloco L apenas para o período anual - registro A00. Nesse caso, ao inserir o registro L210 para o registro anual, informar "00" no campo "período". Ficaria da seguinte forma:

Empresa: 1
Período: 00
Exercício: 2014
Conta Contábil: 9
Descrição: Outros Gastos com Pessoal Ligado à Produção
Valor Saldo Final: 600,00 (exemplo de valor desse dado na escrituração da empresa).



Não é obrigatório inserir a descrição do item da composição do custo. Na validação do arquivo do ECF, caso esta descrição esteja em branco, o PVA assume a descrição de acordo com o código do item do custo do bloco.



Se o volume de registros é elevado é possível utilizar os programas de Importação Genérica.

Importação Genérica

Detalhe de alguns cadastros - Definição da tabela :





Exemplo de definição dos campos do layout para importação:





Ocorrência da mensagem advertência <<Dados atualizados na Linha de acordo com a tabela da RFB.>> ao validar o arquivo? Dar continuidade ao processo de validação do seu arquivo, esta ocorrência não configura erro.







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