06. Exemplo de Cálculo do ICMS e ICMS ST

Página adicionado por Everton Luis Alves


Considerando uma nota fiscal com os seguintes valores:

DESCRIÇÃO​

VALOR

Valor da mercadoria​

1.000,00

Alíquota de ICMS​

17%
Percentual de diferimento29,411%

% MVA​

50%

Alíquota para ICMS ST​

17%

Alíquota de IPI​

10%



O valor do ICMS com diferimento parcial será calculado da seguinte forma:

DESCRIÇÃO​

VALOR

Base do ICMS​

1.000,00

Valor do ICMS​

120,00 = 170,00 - 50,00

Valor do diferimento​

50,00
Alíquota com diferimento12%

Base do ICMS ST​

1.650,00

Valor do ICMS ST​

160,50 = 280,50 - 120,00



No arquivo XML da NF-e, os valores do ICMS serão demonstrados na tag ICMS10 da seguinte forma:




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