[RESOLVIDO] Dúvida sobre Duplicatas no Recebimento

Bom dia senhores.

Sempre tive problemas em compreender conceitos fiscais (acho que é porque nunca trabalhei muito nessa área), se alguém puder me sanar as seguintes dúvidas:

Como funciona o Processo de Recebimento com relação aos impostos (cálculo do ICMS essas coisas)? e geração de duplicatas? (gostaria de uma explicação bem pra Dummies mesmo), sou leigo nesse assunto. Até se alguém possuir um material interessante e puder me passar (af.dums@gmail.com), fico muito agradecido.

Aquele abraço.

Att,
Anderson

Olha, o que vou lhe passar é uma visão geral, se alguém tiver maiores detalhes favor ajudar:

Você na empresa tem dois canais de possibilidades de movimentação de ICMS:

1) Na entrada da mercadoria no estoque, em que dependendo da UF de emissão da NF o percentual de ICMS de entrada varia. Você estoca o valor da mercadoria retirando o valor do ICMS, este valor serve para cálculo do custo médio do estoque. EX: NF 100,00 - ICMS 18,00 - Valor para cálculo do custo médio do estoque = 82,00 (Se quiser mais detalhes sobre cálculo do CM me avisa...).
Este valor de 82,00 vai para o estoque e o valor de 18,00 vai para o Livro fiscal de entrada, e para a contabilidade nas suas respecticas contas: Débito do Estoque (82,00) , Débito ICMS (18,00) e Crédito de Fornecedores (100,00).

2) Na saída da mercadoria, ou seja na nota fiscal de venda, por exemplo a mesma mercadoria vai ser vendida por 120,00, e se a alíquota interna do estado for 18% vamos ter destacado na NF um ICMS de 21,60. Este valor vai para o Livro de Saída de ICMS, e também utilizado para utilização de Lucro obtido na transação.

a) Lucro obtido é o valor de Venda - ICMS (-pis -cofins) - Custo da Mercadoria - Despesas. (120 - 21,60 - 82,00) Grosseiramente.

Durante o dia (Ou semana ou mês) podemos emitir uma ou mais notas fiscais para o mesmo cliente.
Dependendo da forma escolhida para o agrupamento do Faturamento. Em que somamos todas as Notas Fiscais do mesmo cliente e agrupamos em um Fatura, a Fatura é discriminado a data de emissão das notas, o número das mesmas e seus valores. Somamos o valores destas notas e geramos uma Fatura com o valor total delas. Á partir da fatura, geramos uma Duplicata que é um documento mercantil que pode ser trocado no Banco em dinheiro e espécie, atráves de Borderôs de cobrança, que é nada mais nada menos que uma listagem de Faturas. Estes valores vão para o Contas à Receber... Contabilidade para apuração de lucro (D-Clientes, C-Vendas, C-ICMS à Pagar).

A cada término de mês o Departamento Fiscal faz a Apuração de ICMS e verifica se a empresa tem que pagar ICMS ou se o saldo é positivo, podendo ser utilizado no próximo mês. No caso acima,
o valor a ser pago de ICMS é de 21,60 - 18,00 = 3,60.

Cada imposto tem sua metodologia própria, no caso de IPI é um pouco mais complicado e se você tiver tempo converse com o Contador da Empresa para entender melhor.

A comissão sobre vendas depende da metodologia que a empresa tem sobre isto, algumas fazem o pagamento da comissão sobre a emissão da NF, outras somente quando recebem os valores dos clientes.

Se quiser que eu me aprofunde em algum tópico é so avisar !!!!

Abraços

Opa,

Cara, muito boa a sua explicação, simples e clara...

Bom, acho que você está escrevendo tudo isso a mão aqui, então não vou abusar solicitando mais informações, de momento estas já serão de uma enorme valia.

Muito obrigado.

Abraço.

Att,
Anderson

Estamos aqui para isto... Pode perguntar à vontade sem medo de ser feliz... rsrsrsrs...

Abraços

Então sem medo de ser feliz, hahaha... Tem como fazer um exemplo como este que tu fez para o ICMS para o IPI?

Obrigado

Att,
Anderson

O problema é que eu nunca trabalhei em empresas produtoras, sempre trabalhei em empresas que comercializam os produtos.

Grosseiramente sei que o Imposto sobre Produtos Industrializados, tem uma tabela que dependendo de sua finalidade é taxado de forma diferente.

Quando o produtor vai formular seu preço de venda, o total da Nota Fiscal fica com o Valor de Mercadoria, com o IPI destacado e utilizado para somar o total da Nota Fiscal. A gente não deve "Taxar uma Taxa", então o ICMS é somente sobre o Valor da Mercadoria.

Exemplo : Mercadoria 100
IPI 20
ICMS 18% 18 (Calculado sobre 100)
Total da NF 120

A Empresa deve fazer o Livro Fiscal de Registro de IPI, mas não sei sinceramente como ele é apurado.

No comercio quando a gente recebe uma NF com IPI, ele passa a incorporar o custo do produto, tipo uma NF de entrada igual a de cima, fica com valor 120 - 18 = custo médio.

Oportunamente vou procurar alguma coisa fácil de se entender na NET e te passo.


Abraços.